本文介绍Microsoft Excel中ACCRINT函数的语法和用法。

函数说明

ACCRINT函数的主要作用是返回定期付息有价证券的应计利息。

如果该函数不可用，并返回错误值 #NAME?，请安装并加载“分析工具库”加载宏。可以参考文章：Office2003安装并加载“分析工具库”加载

函数语法

ACCRINT(issue,first_interest,settlement,rate,par,frequency,basis)

ACCRINT(有价证券的发行日,证券的起息日,证券的成交日,有价证券的年息票利率,有价证券的票面价值,年付息次数,日计数基准类型)

要点：应使用 DATE 函数来输入日期，或者将日期作为其他公式或函数的结果输入。例如，使用函数 DATE(2008,5,23) 输入 2008 年 5 月 23 日。如果日期以文本的形式输入，则会出现问题。

参数说明

Issue：为有价证券的发行日。

First_interest：是证券的起息日。

Settlement：是证券的成交日。即在发行日之后，证券卖给购买者的日期。

Rate：为有价证券的年息票利率。

Par：为有价证券的票面价值，如果省略 par，函数 ACCRINT 视 par 为 $1000。

Frequency：为年付息次数，如果按年支付，frequency = 1；按半年期支付，frequency = 2；按季支付，frequency = 4。

Basis：日计数基准类型。

函数备注

• Microsoft Excel 可将日期存储为可用于计算的序列号。默认情况下，1900 年 1 月 1 日的序列号是 1，而 2008 年 1 月 1 日的序列号是 39448，这是因为它距 1900 年 1 月 1 日有 39448 天。Microsoft Excel for the Macintosh 使用另外一个默认日期系统。

• Issue、first_interest、settlement、frequency 和 basis 将被截尾取整。

• 如果 issue、first-interest 或 settlement 不是合法日期，函数 ACCRINT 返回错误值 #VALUE!。

• 如果利率为 0 或票面价值为 0，函数 ACCRINT 返回错误值#NUM!。

• 如果 frequency 不是数字 1、2 或 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 如果 basis < 0 或 basis > 4，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 如果 issue ≥ settlement，函数 ACCRINT 返回错误值 #NUM!。

• 函数 ACCRINT 的计算公式如下：

  

  式中：

  Ai = 奇数期内第 i 个准付息期的应计天数。

  NC = 奇数期内的准付息期期数，如果该数含有小数位，向上进位至整数。

  NLi = 奇数期内第 i 个准付息期的正常天数。

函数示例

数据

公式

以下是Excel中使用ACCRINT函数效果截图